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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
一、 獨立董事與內部稽核主管之溝通:
內部稽核主管與獨立董事透過董事會、審計委員會及座談會溝通,內部稽核主管至少每季一次就本公司內部稽核執行狀況向獨立董事報告。
獨立董事與內部稽核主管有直接聯繫之管道,並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通。
二、 獨立董事與會計師之溝通:
1. 會計師就本公司財務狀況及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無
重大調整分錄或法令修訂對本公司有無重大影響,進行充分溝通。
2. 會計師於財務報表查核前後期間,就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
113年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 (格式:PDF)
112年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 (格式:PDF)
111年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 (格式:PDF)
110年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 (格式:PDF)
109年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 (格式:PDF)
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