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独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形
独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形
一、 独立董事与内部稽核主管之沟通:
内部稽核主管与独立董事透过董事会、审计委员会及座谈会沟通,内部稽核主管至少每季一次就本公司内部稽核执行状况向独立董事报告。 独立董事与内部稽核主管有直接联系之管道,并得视需要以电子邮件、电话或会面方式沟通。
二、 独立董事与会计师之沟通:
1. 会计师就本公司财务状况及内控查核情形向独立董事报告,并针对有无
重大调整分录或法令修订对本公司有无重大影响,进行充分沟通。
2. 会计师于财务报表查核前后期间,就查核计划、执行情形及结果与审计委员会进行沟通。
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112年独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形(格式:PDF)
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111年独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形(格式:PDF)
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110年独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形(格式:PDF)
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109年独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形(格式:PDF)
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